Consejos útiles

¿Cómo reducir el impuesto a la propiedad?

Resumen:

El Código Fiscal establece que los propietarios de bienes inmuebles deben pagar impuestos sobre esta propiedad. Pero, ¿el propietario siempre paga una cantidad justa de impuestos, y se puede reducir? Para responder, debe comprender el mecanismo para calcular la cantidad de impuestos.

Mecanismo de cálculo de impuestos

Los residentes de nuestro país pagan un impuesto sobre bienes inmuebles a la tesorería en función de su valor catastral. Este indicador determina el estado una vez cada 2-5 años. Cuanto mayor sea el costo, mayor será el impuesto.

Cabe señalar que la tasa fiscal sobre la propiedad es diferente en diferentes municipios. Establecer una tasa impositiva precisa es prerrogativa de las autoridades locales. El código tributario, cuyas disposiciones se aplican en toda Rusia, establece solo los rangos superior e inferior de dichas tasas.

Sin pasar por los detalles, podemos decir que los impuestos sobre bienes inmuebles (por decisión de los diputados municipales) pueden ser: del 0 al 0.3% del valor catastral de un apartamento, casa, habitación, garaje o dependencia. Para varios objetos, el impuesto puede ser del 2% (por ejemplo, para viviendas por valor de más de 300 millones de rublos).

El estado realiza una evaluación de los bienes inmuebles de los ciudadanos en grandes cantidades, a menudo pasando por alto las características individuales de cada objeto. El proceso se asemeja al cálculo de la "temperatura promedio en un hospital", como resultado de lo cual la evaluación estatal de algunos objetos puede exceder el mercado varias veces. Es decir en esta situación, el valor derivado por las autoridades está "separado" de las realidades del mercado y de hecho es ficticio (inflado), pero el impuesto se calculará precisamente a partir de este valor "ficticio".

Pero para muchos, los bienes inmuebles también se compraron en una hipoteca, lo que en sí mismo (sin impuestos) afecta significativamente el presupuesto familiar. Hablamos en detalle sobre cómo cerrar prematuramente una hipoteca y dónde obtener dinero en el artículo "Cómo cerrar prematuramente una hipoteca", pero hoy hablaremos sobre la reducción de impuestos.

La decisión de realizar la evaluación la toman las autoridades regionales. El valor catastral lo determina una institución presupuestaria especializada establecida bajo la entidad constituyente de la Federación Rusa. Por ejemplo, en la región de Moscú, dicha autoridad recae en el "Centro de Evaluación Catastral" de la Institución Presupuestaria del Estado. Anteriormente, el procedimiento anterior lo llevaban a cabo organizaciones privadas que ganaron la licitación para la provisión de estos servicios para agencias gubernamentales.

Esto plantea la pregunta lógica: ¿cómo reducir el impuesto a la propiedad de las personas?

Cómo reducir el impuesto a la propiedad

Para reducir el impuesto a la propiedad de las personas, se pueden implementar varios escenarios. Primero debe comprender si tiene derecho a algún beneficio fiscal. Por ejemplo, las leyes de la Federación de Rusia establecen directamente incentivos fiscales para los jubilados. Naturalmente, estas no son las únicas categorías de ciudadanos que están exentos de pagar las tarifas de la propiedad, por lo que no sea perezoso y estudie las listas completas de beneficiarios, tal vez usted esté entre ellos.

En este artículo, no nos detendremos en el tema de los beneficios en el campo de los impuestos a la propiedad. Aquí consideraremos una opción ligeramente diferente, que puede adaptarse a una amplia categoría de nuestros conciudadanos que no tienen beneficios oficiales.

Entonces Para reducir el impuesto a la propiedad, es necesario demostrar que las autoridades administrativas calcularon incorrectamente el valor de su propiedad. Es necesario justificar que la valoración catastral se sobreestima en comparación con el valor real.

Puede averiguar la valoración catastral de sus bienes inmuebles en el sitio web oficial de Rosreestr o el Servicio de Impuestos Federales, utilizando servicios electrónicos. En el sitio web de Rosreestr, por ejemplo, dicho servicio se llama "Obtención de información del fondo de datos de valoración catastral estatal" . Para obtener información, deberá "ingresar" el número catastral de su objeto y luego hacer clic en el botón "Buscar", como se indica en la foto a continuación.

La evaluación estatal incorrecta de bienes inmuebles ocurre muy a menudo. Los evaluadores, sin profundizar en los detalles, consideraron que su objeto es, por ejemplo, 1 000 000 de rublos. Es decir Calcularon la "temperatura promedio en un hospital (por municipio o región)". Pero realmente, más de 500 mil personas nunca comprarán su objeto, tal es su precio de mercado.

Muy a menudo hay situaciones en las que se exagera el valor de los bienes raíces, ni siquiera debido a cálculos económicos incorrectos, sino como resultado de errores técnicos directos. Por ejemplo, una medición incorrecta del área o, en general, algunos errores tipográficos ridículos en los documentos. De la documentación técnica, el error "va" a las autoridades fiscales y de vez en cuando ... Como resultado, la persona recibe una notificación donde el monto del impuesto no se correlaciona con la propiedad que posee.

¿Cuál es el valor catastral?

Para una casa, un apartamento, una habitación, un garaje, un lugar de estacionamiento, un único complejo inmobiliario y algunos otros objetos de bienes raíces son individuos: los propietarios de estos objetos deben pagar el impuesto a la propiedad de las personas. Como regla general, el impuesto se calcula como un porcentaje del valor catastral de la propiedad. Cuanto mayor sea el valor catastral, mayor será el impuesto.

Además del valor catastral, la base imponible del impuesto sobre la propiedad de los individuos puede ser el valor de inventario. Las regiones eligen independientemente según la cantidad de impuestos que se calculará. En el sitio web del Servicio de Impuestos Federales de Rusia hay una lista de entidades constitutivas de la Federación de Rusia en la que se utiliza el valor catastral de los bienes inmuebles para calcular el impuesto a la propiedad. En otras entidades, se utiliza el valor de inventario.

De acuerdo con la ley federal "sobre actividades de valoración en la Federación de Rusia", valor catastral significa el valor establecido como resultado de la valoración catastral estatal. Existen varios métodos económicos para determinar el valor catastral: el método de comparación de ventas, el método de capitalización de ingresos, el método de costo.

La determinación de la base impositiva sobre la base del valor catastral también se proporciona para el impuesto sobre la tierra y el impuesto sobre la propiedad de las organizaciones.

Desafiando el valor catastral

En Rusia, el valor catastral de los bienes inmuebles se determina mediante el método de valoración en masa, que es realizado por tasadores independientes.

A veces resulta que el valor catastral es demasiado alto y no corresponde al nivel del mercado. Esto se debe al hecho de que la valoración en masa a menudo no tiene en cuenta las características individuales de la propiedad, y los tasadores mismos no tienen información completa sobre la propiedad.

La información sobre el valor catastral está a disposición del público, se puede encontrar de varias maneras: en el sitio web de Rosreestr, en el mapa catastral público o en la autoridad regional de Rosreestr o en cualquier MFC. Rosreestr recopiló todas las formas de obtener información sobre el valor catastral de los bienes inmuebles en su carta.

  1. Si el valor catastral se calculó a partir de características incorrectas de los bienes inmuebles, por ejemplo, el valor catastral se calculó a partir del área de la casa 300 metros cuadrados, pero en realidad el área de la casa es de 150 metros cuadrados.
  2. Si el valor catastral no corresponde al valor de mercado, por ejemplo, el valor catastral de 5 millones de rublos, pero en el mercado el precio de su casa no es más de 2 millones de rublos, y puede probarlo.

En este artículo te diré cómo desafiar el valor catastral en una segunda base.

Declaración sobre la revisión de los resultados de la determinación del valor catastral.

El valor catastral puede ser impugnado en un tribunal o en una comisión especial de resolución de disputas sobre los resultados de la determinación del valor catastral bajo la administración del Servicio de Registro Federal para la entidad constitutiva de la Federación de Rusia. No existe un procedimiento de apelación previa al juicio, esto significa que puede ir inmediatamente a la corte. El sitio web de Rosreestra tiene información de contacto para todas esas comisiones en todas las regiones de Rusia.

Para disputar la dirección de la administración de Rosreestr para una entidad constituyente de la Federación de Rusia, es necesario preparar una declaración sobre la revisión de los resultados de la determinación del valor catastral. Debe indicar el nombre, la dirección del lugar de residencia y los motivos por los que cree que el valor catastral es demasiado alto. La forma de dicha declaración se encuentra en el sitio web de Rosreestr.

El sitio web de Rosreestra establece que durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de julio de 2018, se iniciaron en los tribunales 8.876 disputas sobre el valor catastral de 17.633 objetos inmobiliarios. A fines de julio, los tribunales examinaron 4.345 demandas, que son 9.109 propiedades inmobiliarias. Había tal imagen:

  • Los reclamos de los demandantes fueron satisfechos en 3,878 reclamos, esto es 8,455 propiedades.
  • Para 467 reclamos, los reclamos de los demandantes no están satisfechos, esto es 654 bienes raíces.

Están pendientes 4.531 demandas, esto es 5.524 propiedades.

Adjuntos a la solicitud

Los siguientes documentos deben adjuntarse a la solicitud para revisar el valor catastral:

  1. Extracto del valor catastral de la propiedad. Se puede obtener en las oficinas de Rosreestr y en el MFC, y también se puede solicitar a través del sitio web de Rosreestr. Dicho extracto se proporciona de forma gratuita dentro de los tres días hábiles.
  2. Una copia notariada del título de propiedad o título de propiedad de la propiedad. Estos pueden ser actos de autoridades estatales o gobiernos locales, acuerdos o transacciones con respecto a bienes inmuebles, actos, certificados de privatización de locales, certificados de herencia, actos judiciales.
  3. Informe sobre la evaluación del valor de mercado de la propiedad. Según este documento en particular, usted cuestiona el valor catastral. Se pueden ver ejemplos aquí, aquí o aquí.
  4. Una opinión experta positiva de una organización autorreguladora (SRO) de tasadores, de la cual el tasador es miembro, que ha elaborado un informe, sobre el cumplimiento del informe sobre la evaluación del valor de mercado de la propiedad tasada con los requisitos de la legislación de la Federación Rusa.

Puede adjuntar otros documentos a la aplicación. Pero no es necesario.

Presentación de solicitud a la comisión

Puede enviar una solicitud utilizando la publicación rusa. Después de haber formado el paquete final de documentos: una solicitud firmada en dos copias + solicitudes, debe hacer un inventario del archivo adjunto. Esto se puede hacer utilizando el servicio en el sitio web de la publicación rusa.

Una vez que tenga un sobre con todos los documentos y se haya formado un inventario de los archivos adjuntos, diríjase a la oficina de correos más cercana de Rusia. Después del pago, se le entregará una copia de la lista de archivos adjuntos con un sello y una firma y un cheque con un identificador postal mediante el cual puede seguir su carta en el sitio web de Russian Post.

Consideración de la solicitud en la comisión.

Esté preparado para que su solicitud sea considerada por la comisión durante un mes. Por ley, el secretario de la comisión le notificará la fecha de consideración de su solicitud no más de 7 días hábiles a partir de la fecha de recepción de la solicitud, pero no más de 5 días hábiles antes de la reunión de la comisión.

Tiene derecho a asistir a una reunión de la comisión.

Según los resultados, la comisión equiparará el valor catastral con el valor de mercado o rechazará su solicitud. El sitio web de Rosreestr también tiene un ejemplo de tal solución.

Si no estuvo presente en la reunión, se le notificará dentro de los 5 días hábiles a partir de la fecha de la decisión.

Consideración de la solicitud ante el tribunal.

Si la decisión de la comisión no le conviene o cree que esta decisión es ilegal, puede impugnar la decisión de la comisión en un tribunal de jurisdicción general. Permítame recordarle que puede apelar ante un tribunal de inmediato, sin esperar la decisión de la comisión. Para hacer esto, debe presentar una declaración administrativa de reclamo a la administración de Rosreestr para el tema de la Federación Rusa donde se encuentra la propiedad.

Es interesante que la decisión de la comisión pueda ser impugnada en los tribunales y por el gobierno local en caso de que la comisión reduzca significativamente el valor catastral. Esto se debe al hecho de que debido a una disminución en el valor catastral, el presupuesto local recibirá menos ingresos. Necesitas estar preparado para esto.

La apelación judicial es el tema de un artículo separado.

El valor catastral es una categoría legal que es relevante solo para las relaciones fiscales.

Consecuencias de un cambio en el valor catastral

De conformidad con el párr. 4 p. 2 Artículo 403 del Código Tributario de la Federación de Rusia, en caso de un cambio en el valor catastral, la información sobre el "nuevo" valor catastral se tiene en cuenta al determinar la base imponible a partir del período impositivo en el que presentó la solicitud. Es decir, si presentó una solicitud en 2018 y la comisión redujo el valor catastral, puede pagar el impuesto sobre el "nuevo" valor catastral de 2018. Este pedido existe actualmente.

A partir de 2019, este orden cambiará. En caso de un cambio en el valor catastral, la información sobre el "nuevo" valor catastral se tendrá en cuenta al determinar la base imponible a partir de la fecha de aplicación del "antiguo" valor catastral.

Por lo tanto, si en 2019 la comisión reduce el valor catastral de la propiedad, y este valor se ha aplicado desde 2015, entonces debe calcular el impuesto sobre el "nuevo" valor catastral de 2015.

Esto significa que tiene derecho a solicitar un reembolso del impuesto excesivamente pagado. Pero por ley, dicho período está limitado a 3 años. Es decir, en 2019, solo puede reclamar reembolsos de impuestos para 2018, 2017 y 2016.

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¿De qué depende?

El cálculo del impuesto depende del valor catastral de la propiedad y su categoría. El monto del pago también se calcula teniendo en cuenta el estado legal del pagador. Las personas jurídicas pagan impuestos a una tasa más alta.

Para las personas, el Código Tributario establece una serie de categorías preferenciales que pueden complementarse a nivel municipal.

En 2019, para individuos es:

  • 0.1% para locales residenciales,
  • 0.5% para otros objetos,
  • 1.1 - 1.5% para otra propiedad.

Para las personas jurídicas, la tasa es del 1.1-2.5%. Si la base imponible es cero, entonces, en consecuencia, la propiedad no está sujeta a pagos.

¿Cómo reducir el impuesto a la propiedad?

Es necesario cuidar de reducir el valor catastral del objeto. En la práctica, los propietarios de bienes raíces se enfrentan a una situación en la que el valor de la propiedad es irrazonablemente alto y significativamente diferente del mercado.

Puede haber casos de cálculo incorrecto de impuestos por parte de los especialistas del Servicio Federal de Impuestos, incluido el uso incorrecto de coeficientes. Luego, debe comunicarse con la oficina de impuestos con una declaración sobre el recálculo de pagos.

Si el solicitante no está satisfecho con el alto valor catastral del objeto, debe solicitarlo a la comisión especial de Rosreestr e intentar resolver el problema administrativamente.

Si la comisión tomó una decisión negativa sobre la solicitud, tendrá que apelar ante el tribunal con una declaración administrativa de reclamo.

Personas jurídicas

De acuerdo con el cap. 30 del Código Fiscal de los bienes muebles de la Federación de Rusia que aparecieron en el balance de una entidad jurídica antes de 2013 no están sujetos a impuestos. La excepción son los casos en que dicha propiedad fue transferida después de la reorganización de la empresa. En otros casos, el impuesto deberá pagarse a la tasa aprobada.

Los pagos solo pueden reducirse si el valor contable inicial de los activos no es alto. Se brinda una oportunidad similar para las organizaciones inmobiliarias.

A nivel local, son posibles diversos beneficios para las organizaciones, incluida su exención del pago del impuesto a la propiedad.

Por lo general, dicha lista incluye organizaciones sin fines de lucro dedicadas a la esfera cultural y educativa, así como organizaciones religiosas.

Individuos

Los individuos necesitan lograr una reducción en el valor catastral de la propiedad. Si es imposible hacerlo de manera declarativa, deberá realizar su propio examen de evaluación del objeto, que también es posible en el marco del juicio.

Las conclusiones del examen son cruciales, pero el tribunal no está conectado con los argumentos del experto e investiga la evidencia en conjunto.

Las personas también pueden intentar registrar un objeto para una categoría preferencial de ciudadanos (con su consentimiento), así como cambiar el propósito funcional del objeto, por ejemplo, usarlo legalmente como una exposición, un museo y, por lo tanto, recibir una exención de la carga fiscal.

Puede reducir el impuesto a la propiedad de las siguientes maneras:

  • reducir el valor catastral del objeto,
  • volver a registrarlo como una categoría preferencial de ciudadanos,
  • reducir la base impositiva, por ejemplo, dividir la propiedad en acciones,
  • cambiar el propósito funcional del objeto,
  • cambiar el estado de la organización (en algunos casos).

Es necesario actuar teniendo en cuenta las peculiaridades de la legislación fiscal local, incluida la capacidad de aprovechar beneficios específicos.

¿Quiénes son los beneficios?

Las siguientes categorías de ciudadanos tienen derecho a aprovechar:

  • personas mayores
  • personas con discapacidad 1, 2 grupos,
  • militares - participantes en hostilidades,
  • Héroes de Rusia, la URSS, caballeros de la Orden de la Gloria,
  • miembros de la familia de soldados muertos
  • liquidadores del accidente de Chernobyl y otros desastres tecnológicos.

Как уменьшить налог на имущество юридических лиц – нужно учитывать статус организации, а также стоимость объекта. Желательно, чтобы она изначально была невысокой. В качестве льготные категорий юридических лиц законодатель на федеральном уровне предусматривает религиозные организации, некоммерческие организации, занятые в культурно-просветительской деятельности.

Los propietarios menores pagan impuestos completos. Para ellos, los padres u otros representantes legales deben hacer esto.

A nivel regional, los beneficios están disponibles para menores. Entonces, en la Región de Moscú, el impuesto sobre la propiedad está exento por el propietario menor de la propiedad si se cría en una familia numerosa.

¿Debo pagar el impuesto a la propiedad de un auto arrendado? La información está aquí.

¿Hay exenciones del impuesto a la propiedad corporativa? Detalles en este artículo.

El beneficio solo se puede obtener para una categoría del objeto. Por ejemplo, si una persona discapacitada del grupo 2 tiene dos apartamentos, está exento de pagar impuestos por un solo apartamento y, por lo general, con un valor catastral más alto.

Debe declarar su elegibilidad. De lo contrario, el impuesto se cobrará en su totalidad. En situaciones difíciles, especialmente si es necesario en un litigio, es aconsejable obtener el apoyo de un abogado competente.

En el video sobre el monto del impuesto a la propiedad

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A donde ir

Entonces, para reducir el impuesto a la propiedad de las personas, es necesario lograr una reducción oficial en su valoración catastral. La decisión especificada tiene derecho a ser tomada por Rosreestr o un tribunal. Un ciudadano tiene derecho a presentar una solicitud en cualquiera de estos casos. Sin embargo, le recomendamos que no recurra inmediatamente a una demanda.

Para empezar, es aconsejable contactar a una comisión especial en el Servicio de Registro Federal de su región. Las estadísticas muestran que este organismo a menudo toma decisiones a favor de los ciudadanos. Casi cada segunda aplicación se ve de manera positiva.

Para postularse a la comisión, será necesario preparar una solicitud apropiada y un cierto conjunto de documentos. Es posible que necesite documentos sobre la propiedad de bienes inmuebles, un informe de un tasador independiente sobre el valor real de su propiedad (o un documento que confirme la existencia de errores técnicos directos y de otro tipo cometidos en el proceso de valoración catastral). Puede consultar la lista de todos los documentos necesarios y el procedimiento en el sitio web de Rosreestr o en sus servicios de referencia sin ningún problema.

La diferencia en la evaluación estatal e independiente debe establecerse en el momento de la evaluación. Es decir, si la valoración estatal se determinó en enero de 2019, entonces debe compararse con el valor de mercado para enero de 2019.

La solicitud de revaluación se considera dentro de un mes. En caso de una decisión positiva, el monto del impuesto se reducirá no solo para períodos impositivos futuros, sino también por el tiempo en que el impuesto se transfirió en función de una sobrevaluación. Sin embargo, hay ciertas restricciones en este caso, no más de tres años.

Cabe señalar que la reducción de impuestos inmobiliarios no es la única forma de ahorrar en su mantenimiento. La forma más popular sigue siendo la devolución del impuesto sobre la renta personal para la compra de bienes inmuebles y para el pago de intereses de una hipoteca. A saber: cada persona que trabaja tiene derecho a recuperar del presupuesto estatal una cantidad de hasta 260 mil rublos al comprar un apartamento (casa) y hasta 390 mil rublos si el apartamento (casa) se compró con una hipoteca. Lo describimos con más detalle en el artículo "Devolución del impuesto sobre la renta personal para la compra de bienes inmuebles".

Si no puede reducir el impuesto a la propiedad a través de una comisión, puede ir al tribunal.

La solicitud se envía al tribunal regional (o republicano, regional, tribunal de la región autónoma o ciudad de importancia federal). Como regla general, el plazo para considerar casos de esta categoría es de tres meses. Se entabla una demanda contra un organismo estatal o gobierno local que aprobó los resultados de determinar el valor catastral.

Vale la pena señalar que si decide rechazar la demanda o si el tribunal decide que no está a su favor, en el futuro ya no podrá presentar una solicitud ante el tribunal para impugnar la evaluación estatal del valor de esta propiedad inmobiliaria. La apelación reiterada ante el tribunal será posible solo después de una nueva "ola" de evaluación estatal. Como escribimos, este procedimiento se realiza una vez cada 2-5 años.

Conclusión

Para reducir los gravámenes de propiedad, algunos ciudadanos usan otras opciones. Por ejemplo, vuelva a registrar un apartamento para padres-pensionistas o parientes con un grupo de discapacitados. Estas categorías de ciudadanos disfrutan de beneficios fiscales. Sin embargo, vale la pena recordar que un ciudadano con derecho a recibir beneficios fiscales puede usarlo solo para una propiedad. Es decir, si un pensionista ya posee algunos bienes inmuebles, entonces para el segundo y posterior deberá pagar el impuesto completo.

Además, si el monto del impuesto le parece demasiado grande, no será superfluo verificar nuevamente la exactitud del cálculo de su monto en las propias autoridades fiscales. Sucede que los funcionarios de impuestos cometen errores, por lo que puede ocurrir que sea después del autocalculo que usted pueda reducir la cantidad de impuestos.

Esperamos que la información de este artículo realmente lo ayude a reducir el impuesto a la propiedad de las personas.

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